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做好三点才是合格的芜湖税务筹划
- 2019-06-03-

对于现代企业而言,芜湖税务筹划已成为公司经营管理的重要组成部分。有些企业已经设立专门的税务部门,与财政部和司法部全面优化税务相关事宜,但长期以来,特别是中国的税收立法。执法不力,执法过度自由,一些税务规划从业人员走上了“恶路”,公然违法。
(一)不是非法的
目前,许多税务规划从业者面临的非常大挑战和风险是,他们不了解“法律”,这正是税收筹划能够着陆和安全的前提条件。与此同时,包括金税三期,CRS等的全面实施,税收与企业之间的信息不对称正在发生变化,而此前许多“规划”都是基于税收之间的信息不对称和企业。
芜湖税务筹划应基于对税法的充分理解。一般而言,税收筹划应该是合法的,或者至少不是非法的。合法性通常包括两个层次:一个是正式合法性,相关交易的安排,以及纳税申报,减免是否符合相关税法和法规;第二是实质合法性,经济交易的性质和税收是按照实质性税收。标准与税收立法的目的一致。
(二)我们必须早
在一定程度上,税收和税收事项是经济活动后产生的事项。已经确定并实施了许多商业交易模型和合同。人们发现税收负担太重,试图要求非常优的节税计划已经太晚了。无论如何,它将被怀疑违反规则。
以企业为例建立公平和税收结构,理想情况下,企业的非常优税收结构应该是“顶层设计”。然而,实际上,由于各种因素,这不能实现。更现实和理性的方法是发现当前的架构对下一次扩张或资本运作有很大的障碍。企业应尽早优化自己的架构:(1)对运营的负面影响越早越小。企业发展到一定规模后,利益相关者众多,组织结构的任何“外科手术”都可能成为影响企业发展的不利因素。 (2)产生税负越早,成本越低。重组过程是一系列股权,资产重组和交易过程。原始投资资本的价值越大,合并和收购产生的税负就越高。
(三)“简单”更好
一般而言,芜湖税务筹划有三个方面。首先,在战略层面,企业应建立非常优的税收结构,如集团总部,总公司,母公司和控股公司的安排和规划;业务改革的扩展,集团内部业务的整合;以及金融投资公司的股权结构。安排,等等。第二个是商业模式层面,主要通过制定合同中与税收相关的条款来实现。例如,商业促销政策和节税考虑因素,并购交易模式的选择,主要交易的税务相关条款的安排和计划等。第三个层面,即税收管理层面,主要是积极寻求税收优惠和扣除成本和费用的政策。例如,应用行业和地区税收优惠政策,使用递延税收政策,使用成本和税前扣除政策等。

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